Økonomiafdelingen har udarbejdet prognose for det forventede årsregnskab 2008 med udgangspunkt i de første 10 måneders forbrug og aktivitet. Der må i prognosen påregnes usikkerhed omkring forbrugs- og aktivitetsudviklingen i de resterende måneder af året. Der er i korrigeret budget 2008 indarbejdet tillægsbevillinger i løbet af året, herunder tillægsbevillinger som følge af overførsler mellem årene.
Der er i ledelsesrapporteringer i løbet af året 2008 peget på stigende udgiftspres indenfor især specialundervisning, ældreområdet, hjælpemidler, førtidspensioner, sygedagpenge, udsatte børn og unge, rengøringsområdet og energiudgifterne. Dette fremgår ligeledes af seneste revisionsberetning, der har været forelagt Byrådet.
Der er i forbindelse med ledelsesrapporteringen pr. 31. juli 2008 indarbejdet en række større tillægsbevillinger på områder med stigende udgiftspres. Der blev samtidig gjort opmærksom på en prognosticeret overskridelse af rammen til serviceudgifterne i 2008.
I forhold til sidste måned er der sket en yderligere stigning i udgifterne til bl.a. ældreområdet, udsatte børn og unge og dagpasning. Omvendt forventes en større driftsopsparing, idet den samlede forbrugsprocent aktuelt ligger under budgettet. Samlet viser prognosen derfor balance i forhold til korrigeret budget på driften.
Økonomiudvalget har i sit møde den 20. oktober 2008 besluttet, at overføre restbeløb på 8,103 mio. kr. i en række fællespuljer fra 2008 til 2009 for at imødegå det stigende udgiftspres samt overholde servicerammen i 2008.
Der prognosticeres aktuelt en overskridelse af rammen til serviceudgifter med 3,362 mio. kr. ved årets udgang i 2008, men kan blive yderligere forværret, hvis der sker en ekstraordinær stigning i udgifterne i december/supplementsperioden i lighed med sidste år.
KL forventer på landsplan en mindre overskridelse af rammen til serviceudgifterne i regnskab 2008, jf. brev fra KL af 13. november 2008.
Rammen til bruttoanlægsudgifter ekskl. jordforsyning på 33,957 mio. kr. er aktuelt overskredet med 0,637 mio. kr. i forhold til korrigeret budget 2008, men KL har oplyst, at anlægsrammen forventes overholdt på landsplan. Hertil kommer manglende salgsindtægter på 16,411 mio. kr. vedrørende salg af byggegrunde og erhvervsjord.
Prognosen for årsregnskab 2008 peger på følgende hovedkonklusioner:
Driftsresultat:
Prognosen 2008 viser et samlet overskud på 43,776 mio. kr. sammenholdt med 47,714 mio. kr. i oprindeligt budget 2008. Der er i prognosen forudsat samme driftsopsparing som i sidste års regnskab 2007 svarende til 21,061 mio. kr.
Det samlede forbrug ligger på 82,5 % i forhold til korrigeret budget 2008, hvilket ligger på et lavere niveau end det gennemsnitlige budget for perioden på 83,3 %. Der er derfor i prognosen indregnet yderligere driftsopsparing svarende til 4,823 mio. kr. i 2008.
Økonomiudvalget har i sit møde den 20. oktober 2008 endvidere besluttet, at overføre restbeløb på 8,103 mio. kr. i en række fællespuljer fra 2008 til 2009 for at imødegå det stigende udgiftspres samt overholde servicerammen i 2008.
Serviceudgifter:
Prognosen 2008 viser en overskridelse af rammen til serviceudgifter med 3,362 mio. kr. i forhold til den korrigerede serviceramme for 2008. Årsagen til overskridelsen af servicerammen kan bl.a. henføres til stigende udgiftspres vedrørende udsatte børn og unge, dagpasning, hjælpemidler, ældreområdet, privatskoler og efterskoler m.v. og energipriser. Overskridelsen vil alt andet lige blive fratrukket i kommunens bloktilskud for 2009 medmindre servicerammen er overholdt på landsplan.
Anlægsudgifter:
Der er i prognosen forudsat anlægsudgifter på netto 38,557 mio. kr. sammenholdt med 20,947 mio. kr. i oprindeligt budget 2008. Der er i prognosen forudsat anlægsoverførsler på netto 23,680 mio. kr. fra 2008 til 2009. Derudover er der tidligere overført 21,977 mio. kr. til 2009. Rammen til bruttoanlægsudgifter ekskl. jordforsyning på 33,957 mio. kr. er aktuelt overskredet med 0,637 mio. kr. i forhold til korrigeret budget 2008.
Samlet resultat:
Det samlede resultat i prognosen viser et overskud på 5,219 mio. kr. sammenholdt med et overskud på 26,767 mio. kr. i oprindeligt budget 2008.
Årets likviditetsændring:
Der er i prognosen tale om et likviditetstræk på 24,050 mio. kr. i 2008. Der er indregnet udgifter til afdrag på lån og øvrige finansforskydninger.
Likviditet ultimo:
Likviditeten udgør 64,310 mio. kr. i prognosen for 2008 sammenholdt med en likviditet på 88,360 mio. kr. fra årets start. Likviditeten ved månedens udgang er 97,819 mio. kr., heraf 46,491 mio. kr. placeret i realkreditobligationer. Gennemsnittet for de seneste 12 mdr. har været 161,661 mio. kr. og 157,495 mio. kr. for de seneste 3 mdr. Deponerede midler på 16,448 mio. kr. frigøres med årligt 5,048 mio. kr. i 2008-2010 og 1,303 mio. kr. i 2012.
Årsagen til den relativt høje gennemsnitlige likviditet skyldes tidsforskydning i en række anlægsprojekter og overførsel af uforbrugte bevillinger fra tidligere år.